15.4%, 22%...
수익에서 한 스푼씩 덜어지는 세금

얼마에요?

주식 투자의 성공은 '얼마나 많이 버느냐'가 아니라 '얼마나 많이 남기느냐'에 달려있어요.

주식 투자자가 마주하는 세금은 대표적으로 배당소득세, 양도소득세, 증권거래세인데요. 

지난 편에서 살펴본 증권거래세가 주식 매도 시  0.2%씩 나가는 비용이라면, 오늘 다룰 세금들은 주식 손익에 직접 영향을 주는 핵심 변수예요. 

기업이 한 해 동안 번 돈의 일부를 주주들에게 나눠주는 걸 배당이라고 하죠.

배당소득세는 이 배당을 받을 때 내는 세금으로, 지방세 포함 15.4%가 배당금 지급 시 원천징수됩니다. 

이러한 배당소득과 이자소득를 합친 금융소득이 연 2,000만 원을 넘으면, 이야기가 달라지는데요.

바로 '금융소득 종합과세'가 적용되어 다른 종합소득(근로, 사업 등)과 합산되어 누진세율이 적용됩니다. 

최대 세율은 49.5%!(과세표준 10억 초과 구간 기준, 지방세 포함)

그런데 올해부터 배당소득 2천만원 초과 투자자 대상으로 배당소득 분리과세 제도가 도입되었어요.(조세특례제한법 104조의27) 

고배당 기업의 배당금에 대해 별도 세율로 분리과세할 수 있도록 투자자에게 선택권을 주는 제도로, 핵심 내용은 다음과 같아요.

* 고배당 기업 : 배당성향 40% 이상 또는 배당성향 25% 이상이면서 전년 대비 배당 10% 이상 증가한 기업(조특법104조27)
  ☞ 한국거래소 상장공시시스템(KIND, www.kind.krx.co.kr) > 기업밸류업 정보 > 고배당기업에서 확인하세요

그럼, 세율은 어떻게 될까요? 

분리과세와 종합과세의 구간과 세율이 모두 다르죠?

최고세율만 보고 '분리과세가 유리하겠구나!' 생각하지 마시고, 모의 계산 후 자신에게 유리한 방법을 찾으셔야 해요.

주식을 팔아서 남긴 차익에 붙는 세금이에요.

먼저 국내주식의 양도소득세는 비과세이나, 다음의 경우에만 과세를 하고 있어요. 

💡국내주식 양도소득세 납부 대상

위에서 가장 주목할 부분, 해외주식 한번 볼게요.

해외 주식은 1년 동안 해외 주식 매매로 생긴 이익과 손실을 모두 더한 뒤 250만 원만 공제 후 나머지는 22% 세율(지방세 포함) 로 과세됩니다. 

만약 1년간 미국 주식으로 총 350만원의 수익을 실현했다면, 250만 원을 뺀 나머지 100만 원이 과세 대상이 돼요. 100만 원의 22%인 22만 원을 세금으로 내게 되는 셈이죠.(필요경비 0원으로 가정)

대표적인 절세 계좌는 역시 ISA죠. 국내주식이나 국내상장ETF의 배당소득세, 채권의 이자소득세 등을 아낄 수 있어요.

일반 계좌에서 배당이나 이자를 받으면 수익의 15.4%를 세금으로 내야 하지만, ISA 계좌에서는 과세표준 200만원(서민형 400만 원)까지 비과세, 초과분은 9.9%로 과세되어요.

장기 투자를 계획 중이라면 연금계좌도 좋은 선택지가 될 수 있어요. 

1년에 900만 원(연금저축 600만원 한도)까지, 불입액의 최대 16.5%(총급여액 5,500만원 이하 기준)을 연말정산 때 세금으로 돌려받을 수 있고, 과세이연의 효과도 볼 수 있거든요.

단, 세법 개정으로 연금계좌 해외ETF 투자 시 선징수 후지급의 과세방식으로 달라져 과세이연을 노리는 투자자는 유의가 필요해요. 

💡투자 첫걸음 Next Step

다음 편에서는 국내상장ETF에 대해 안내드릴게요.