대표적으로 아래 세 가지의 혜택이 있습니다.

1. ①연금자산(연금저축/IRP)은 인출할 때까지 세금 납부가 연기되어 세금까지 재투자가 가능합니다.
2. ②퇴직금을 연금으로 수령하면 퇴직소득세 30%(연금 실수령 연차 11년부터는 40%)의 절세가 가능합니다.
3. ③연금계좌에서 발생한 운용수익에 대한 세금도 납부 연기되며, 연금으로 수령 시 낮은 이율(3.3~5.5%)의 연금소득세가 적용돼 절세 효과가 있습니다.

아래의 기준으로 가입한 시기에 따라 세제 혜택과 과세 방법이 달라집니다.

① 종합소득금액 4,500만원(총급여액은 5,500만원) 초과자는 13.2%

※ 과세 기준 및 방법 향후 변동 가능

연금저축 납입액에 대해 세액공제를 받을 수 있으나 소득에 따라 한도가 다르게 적용됩니다. 세법상 최대 한도까지 공제받기 위해서는 IRP에 추가로 가입하고 납입해야 합니다.

1. ①세액공제율은 종합소득금액 4,500만원(근로소득만 있는 경우 총급여액 5,500만원) 이하라면 16.5%, 초과 시 13.2%가 적용됩니다.
2. ②공제한도의 경우 소득에 관계없이 연금저축 납입액 연 600만원까지 공제 가능하며, IRP에 납입하는 경우 연금저축 및 IRP 납입액 합산 연 900만원까지 공제가 가능합니다.

※ 과세 기준 및 방법 향후 변동 가능

아래 표를 참고해 이연퇴직소득을 연금으로 수령하는 경우나 사적연금 수령 합계액이 연 1,500만원 이하인 경우 저율 분리과세로 납세 의무가 종결될 수 있습니다.
사적연금소득이 연 1,500만원을 초과하는 경우 종합소득세 신고납부 또는 16.5% 분리과세 중 선택할 수 있습니다.

개인연금 수령액 세율

※ 과세 기준 및 방법 향후 변동 가능

예를 들어 금융소득이 연 2,000만원을 넘는 상태(금융소득종합과세)에서, 사적연금 수령액이 연 1,500만원 이하라면 사적연금은 금융소득과 합산하지 않고 3.3~5.5%의 낮은 세율 원천징수로 납세 의무가 종결될 수 있습니다.
반면, 사적연금수령액이 연 1,500만원을 초과한다면 2,000만원이 넘는 금융소득과 사적연금소득을 합산해 종합소득세 신고납부를 하거나, 또는 사적연금소득에 대해 16.5% 분리과세를 적용받을 수 있습니다.
따라서 사적연금수령액을 연 1,500만원 이하로 조정하는 것이 절세 측면에서 바람직합니다.