‘이 세상에서 죽음과 세금만큼 확실한 것은 없다’. 미국 건국의 아버지라 불리는 ‘벤자민 프랭클린’의 말입니다. 누구나 한번쯤을 들어보셨을 명언으로, 세금은 우리 곁에 가까이 있고, 죽음만큼 피할 수 없다는 의미일 것입니다.

일반적으로 20대에 사회 생활을 시작하면서부터 세금 납부의 의무가 생기며, 소득활동, 투자활동, 상속·증여 단계에서 세금을 부담하게 됩니다. 월급을 받을 때도 세금과 4대 보험금을 납부하고, 저축과 투자를 할 때도 세금에 직면합니다. 그만큼 세금은 생활 전반에 밀접하게 관련이 있습니다.

채권의 이자나 주식의 배당금 소득 등 금융소득의 15.4%를 소득세로 내야 합니다. 이때 금융소득이 연간 2,000만원이 넘는다면 금융소득종합과세 대상자에 해당돼 최고 49.5% 세율의 세금을 부담합니다.

세제 혜택이 있는지 여부, 금융소득 규모, 투자상품의 소득분류에 따라 적용되는 세율이 다르므로 확인이 필요합니다.

예를 들어, 500만원의 금융소득이 발생한 경우 아래와 같이 부담하는 세금이 달라지게 됩니다.

※ 과세 기준 및 방법 향후 변동 가능

부담하는 세금이 낮을수록 세후 소득이 늘어나고 자산이 빨리 불어나겠죠. 절세상품에 투자하면 자산 증식 속도를 높이는 데 도움이 될 것입니다. 다만 절세상품은 가입 요건, 가입 기간, 투자 위험성, 본인의 향후 자금 용도 등을 충분히 고려한 후 가입하는 것이 바람직합니다.

2016년 도입된 ISA는 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있는 만능 통장입니다. ISA의 정식 명칭은 개인종합 자산관리계좌(Individual Savings Account)로, 하나의 계좌에 다양한 금융상품을 넣고 일정 기간 동안 보유해 발생한 소득에 대해 세제 혜택을 받을 수 있습니다. 소득의 200만원(서민형은 400만원)까지 비과세이고, 초과된 소득에 대해서도 9.9% 분리과세되어 일반세율(15.4%) 보다 세금이 낮은 절세용 종합계좌입니다.

ISA 가입 조건 및 주요 혜택

※ 과세 기준 및 방법 향후 변동 가능

성인 자녀에게는 10년간 5,000만원까지, 배우자에게는 10년간 6억원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다. 증여세가 없는 범위 내에서 가족에게 ISA 계좌를 준비해 주는 것도 좋은 절세 전략입니다.

1. 1.세후 소득을 늘려주고, 13월의 월급을 줄 수 있는 연금저축과 IRP(Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금)가 있습니다.

   연금저축과 IRP 계좌는 연말정산 시 세액공제를 받습니다. 연금저축은 최대 600만원, IRP는 최대 900만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. IRP 세액공제 한도에 연금저축 분이 포함되기 때문에 연금저축에 돈을 넣는 만큼 IRP 세액공제 한도는 줄어듭니다. 예를 들어, 연금저축에 600만원을 넣었다면 IRP에서는 300만원까지만 세액공제를 받을 수 있습니다.

   세액공제율은 연소득에 따라 다릅니다. 총급여액이 5,500만원(종합소득금액 4,500만원) 이하인 경우 16.5%, 5,500만원 (종합소득금액 4,500만원)을 초과하는 경우 13.2%를 적용합니다. 예를 들어, 총급여액이 5,500만원 이하인 사람이 최대 한도인 900만원을 IRP 계좌에 넣었다면 불입액의 16.5%인 최대 148만 5,000원의 세금을 덜 낼 수 있습니다. 총급여액이 5,500만원 넘는 사람이 최대 한도인 900만원을 IRP 계좌에 넣었다면 불입액의 13.2%인 최대 118만 8,000원의 세금 혜택을 볼 수 있습니다.

   물론 연금을 받을 때까지 계좌에 돈이 묶여 있다는 제약이 있지만, 여유가 된다면 세액공제 한도까지 불입해 놓는 것이 바람직합니다.

2. 2.ISA 만기자금을 연금계좌에 입금하면 세제혜택을 받을 수 있습니다.

   ISA계좌 만기자금을 연금계좌에 입금(전환)하면 전환금액의 10%(300만원 한도)만큼 세액공제 한도가 늘어납니다. ISA 만기자금을 노후 자금으로 사용하고 싶다면 연금저축이나 IRP에 입금해 추가 세제 혜택도 볼 수 있습니다.

   ISA 만기자금 추가납입 및 세액공제

   

   ※ 과세 기준 및 방법 향후 변동 가능

   

   ※ 과세 기준 및 방법 향후 변동 가능

정부는 부동산에 직접투자 아닌 간접투자 형태로 유도하는 차원에서 공모형 부동산펀드에 세제 혜택을 주고 있습니다. 5,000만원 이하 금액투자로 발생한 배당소득에 대해서는 9.9% 분리과세 혜택을 3년간 받을 수 있습니다. 다만, 가입일 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상에 해당된 이력이 있다면 세제 혜택을 받을 수 없습니다.

공모형 부동산펀드 주요 세제 혜택

※ 과세 기준 및 방법 향후 변동 가능

달러는 환차익으로 수익이 발생해도 세금이 부과되지 않습니다. 상대적으로 달러 가격이 낮을 때 미리 사둔 뒤 달러 예금으로 이자 수익을 얻고, 추후 달러가 강세를 보일 때 환전해도 환차익 세금은 없습니다.

또한, 금에 투자하고자 하는 경우 한국거래소(KRX) 금 시장을 이용하면 주식처럼 사고 팔면서 차익은 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 추후 실물로 인출하는 경우 1Kg 단위로 신청할 수 있으며, 10%의 부가가치세가 과세되고, 기타 비용이 추가로 발생할 수 있지만 시세차익을 얻고자 할 경우에는 세금 없이 투자할 수 있습니다.

그 밖에 비과세 매매차익을 적용하는 비과세 채권, 분리과세 혜택을 적용하는 장기채권, 비과세 저축성 보험 등이 있습니다.

기타 절세형 금융상품

※ 과세 기준 및 방법 향후 변동 가능